完成人員：鄭 敏 方 敏 王志剛 鄭 偉 王春芳  孫 君  周海東 王 雪 李 虹 張慧君  黃賢營 董建美 周 鑫 張志敏  汪恩滿  鐘驍勇 靳貝貝

完成日期：2018年12月1日

成果簡介：

為適應財政預算管理改革與黨風廉政建設新形勢新要求，有力推動中國地質調查局“依法治局”戰略實施，響應局黨組全面防控廉政風險、資金風險的工作部署，組織開展地質調查項目資金風險防控體系建設專題研究，系統梳理與規范地質調查項目資金使用，有利于提升防范資金運行風險的管理措施體系，為單位經濟安全運行提供支持保障，為經濟與財務管理提供應用指導。

本報告以內部控制理論、風險管理理論為指導，圍繞地質調查資金管理，對資金風險防控體系構建進行總結凝練，突出成果應用性，將經濟業務事項與資金管控、計劃預算、財務管控、風險防控，統一納入單位內部控制運行體系之內。按照管理流程與對應的責權劃分，梳理相關管控風險，并提出管控總體要求與具體措施建議，其內容涉及會計體系、管理組織、決策機制、崗位職責與權限劃分、計劃預算、收支、政府采購、野外資金、合同、基建項目等地質調查事業單位核心業務和主要活動，旨在通過經濟業務活動與資金運行，將資金風險防控的責任細化落實到資金運行全流程，真正實現“資金流向哪里，責任就落實到哪里”。

本報告主要分為九章七十五個小節，即會計系統建設與管控、會計機構建設、財務管理制度體系建設、財務管理運行、資金分級分類管控、重點業務支出管控、貨幣資金管控、結轉結余資金管控、信息系統管控，其中重點業務支出管控主要包括政府采購、合同、委托業務、野外資金、“三公經費”和會議費、備用金、基本建設支出管控。各章節依據主題內容不同，重點對基本概念與范圍界定、管控目標、管控原則、管控職責、風險與防控措施進行集中闡述，依據必要性提供總體流程圖，有益于理解把握具體管控流程。本報告中涉及政府采購業務管控內容不贅述，可直接對應參照政府采購管控一節；由于工作時間與經費所限，未就單位內部監審部門對資金運行風險防控與監督進行獨立研究與闡述，作為廉政風險防控的重要內容有待進一步深化研究。